Сотрудники Управления оперативных мероприятий инспекции Министерства по налогам и сборам (МНС) по городу Минску составили два протокола в отношении граждан, которые систематически предоставляли заемные средства физическим лицам без предусмотренного законом оформления. В одном из выявленных случаев нарушитель оперировал наличностью в размере $155 тыс. и предлагал займы под процентную ставку 18% годовых, что эквивалентно примерно 1,5% в месяц. Ведомство указало, что подобная деятельность осуществляется вне установленного правового поля и привлекла внимание инспекции оперативных мероприятий.
Детали выявленного нарушения
По данным инспекции, операция была построена на регулярном предоставлении денежных средств сторонним лицам за плату в виде процентов. Составление протоколов последовало за проведением мероприятий, целью которых стало документирование фактов систематического кредитования без участия специализированных сервисов и без соблюдения налоговых и иных требований. В одном из эпизодов фигурирует наличная сумма в $155 тыс. и ставка, объявленная заемщикам — 18% в год, что позволяет оценивать возможный годовой доход от процентов в размере около $27,9 тыс. при полном использовании указанной суммы в кредитовании в течение года.
Предусмотренные последствия и применимые санкции
Инспекция отмечает, что за подобные нарушения закон предусматривает привлечение к ответственности через суд, а также назначение штрафов и конфискации. В ведомстве указали, что может быть применена конфискация до 100% незаконно полученного дохода, при этом с оставшейся суммы подлежит уплате подоходный налог по ставке 26%. При этом право признавать доходом от таких операций имеют только проценты по договору займа, а не передаваемую по договору сумму займа (главный долг). По оценке специалистов, уже само условие налогообложения и возможная конфискация делают ведение такой деятельности экономически нецелесообразным для тех, кто действует вне правовой среды.
Напоминание о легальных вариантах и контекст
Ведомство напомнило, что физические лица имеют возможность легально выдавать займы, если они действуют в рамках предусмотренных законом механизмов: в частности, становясь участниками сервисов онлайн-заимствования и выполняя связанные с этим требования и формальности. В сообщении инспекции указано, что использование специализированных платформ обеспечивает прозрачность операций и соблюдение налоговых обязательств. В тексте официального сообщения отсутствуют указания на дальнейшие процессуальные шаги по каждому конкретному делу; ведомство ограничилось информацией о составлении протоколов и о характере выявленных нарушений.